中小企業の社長が知らない資金の流れ！
中小零細企業の経営者の皆さま
こんにちは！
一般社団法人
キャッシュフロー経営入支援協議会
代表理事
『キャッシュフロー経営導入支援パートナー』
丸山一樹です
私がクライアント先に経営支援を始めると
決まって次の様な経営課題が表面化します。
1.会社のお金の流れにドンブリでモヤモヤした
不安を抱えている
2.社長と社員との経営視線の違いから来る持って
行く場のない不満を抱えている
3.会社の存在理由や理念の言語化がなく
又は独りよがりで判断基準があいまい
思い当たる節がありませんか？
これらはキャッシュフロー経営を導入する過程で
少しずつ解決する事に気がつきました。
私達のキャッシュフロー経営の定義は
『会社のお金の流れを見渡せて、ビジョン実現
を可能とする経営能力』
です。
本ブログでは、キャッシュフロー経営の事例を
ご紹介して行きます。
少しでもお役に立てば幸いです。
(パソコン画面で読ん頂けると読みやすいです）
中小企業の社長が知らない
資金の流れとは？
会社のお金の流れをブロックパズルで勉強する
集りに参加された中小企業の社長が抱いている
お金の不安をまとめて紹介します。
これらの会社のお金の不安は決算書を眺めて
いても解決は永久にしません。
なぜならば、
決算書は税金を決める資料で大変重要ですが、
経営判断には不向きだからです。
中小企業の社長が知らない資金の流れの正体と
解決策をお届けします。
多くの社長が感じる違和感
・利益出てるのにお金がない
・黒字なのに資金繰りが苦しい
・通帳の残高が少ない
・銀行への返済が苦しい
・連続赤字から脱却したい
会社のお金の勉強会では、こんな感じの
お金の不安がシェアされます。
問題意識をお持ちの社長が多く、また改善意欲も
旺盛なため、そう言う社長の未来は明るいです。
中小企業の社長が知らない
資金の流れ3つの正体
まず、資金の流れを3つに絞ってご紹介します。
1． 利益とお金は違う
まず、「利益」の定義をそろえましょう！
と勉強会でお話ししています。
利益とは、本業の儲けを表す「営業利益」、
営業外収支を考慮した「経常利益」、通常ココに
税金が掛かり、税引後利益が「当期利益」です。
では、なぜ利益と会社に残るお金が違うのか？
この図をご覧ください。
利益が10出ています。
そこから、税金3が引かれ税引後利益は7です。
そこに、加算されるお金があります。
それは、「減価償却費」です。
図では2となっています。
なぜ、そのような事になるかと言うと、
機械設備や車を買うと、会社の資産に計上され、
税法に基づき、例えば車の減価償却費が計算され
毎月、毎年減価償却費と言う経費で落ちます。
（車なら6年）
ただ、車を購入時にお金は出ていっており、
税金の計算のみに計上されているので
一旦戻すと言う事です。
社長は、そんな事覚えなくもいいですが、
次の式は覚えてください。
本業のキャッシュフロー＝税引後利益+減価償却
減価償却が無い会社は、税引後利益となりますね
で、その本業のキャッシュフローから返済します
（車購入などの投資も）
図では、本業のキャッシュフローから返済等の8
のお金が出ていく、残るお金は1となります。
つまり、利益が10出ていても、残るお金は
僅か10分の1となります。
だから、利益とお金はイコールにならないのです
2．お金が減る3つの原因
上記のお金のブロックパズルは本業で黒字、
キャッシュフロー経営でも黒字のパターンです。
私が新規にキャッシュフロー経営の支援に入る際
社長と過去3期分の決算書からお金のブロック
パズルに経営数字を当てはめ健康診断しますが、
殆どの会社が次のパターンです。
これは本業で黒字、キャッシュフロー経営で赤字
のパターンです。
多くの中小企業では、キャッシュフローの概念が
無いため、本業で黒字でお金が足りない原因が
不明となります。
図のはみ出た部分をご覧下さい。
① 借入返済がキャッシュフローで足りない
② 売掛金の回収が出来ていない、遅い
③ 図にはありませんが、設備投資が大きい
これは、手持ちの現預金がどんどん減る事に
なります。
3.ドンブリ経営になる理由
中小企業の社長が知らない資金の流れとは、
突き詰めると、ドンブリ経営と言う事になります
私の経験では、殆どの中小企業の社長は
ドンブリ経営です。
いや、世界のホンダを創設した本田宗一郎氏も
回顧録で、自身をドンブリ経営だった事を
認めています。
それは、社長が悪いのではなく、会社のお金が
見渡せる仕組みが用意されていないだけです。
ですから、1年間の会社のお金の流れが見える
様になる仕組みを手に入れればドンブリ経営から
脱する事は容易となります。
もうお分かりかと思いますが、
それは決算書ではありません。
4．解決方法
中小企業の社長が知らない資金の流れの
解決策をお金のブロックパズルで解説する
勉強会をzoomで無料開催しています。
会社のお金が見えない状態は、社長独りでは
整理が難しいことが多いです。
関心ある方は、ご参加して学びを得てください。
『脱★ドンブリ経営実践zoomセミナー』
～決算書なんて読めなくていい～
お金のブロックパズル」の描き方（日時は下記）
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