資金ショートが怖い社長へ！ ドンブリ経営から脱却するキャッシュフロー経営とは？
中小零細企業の経営者の皆さま
こんにちは！
一般社団法人
キャッシュフロー経営入支援協議会
代表理事
『キャッシュフロー経営導入支援パートナー』
丸山一樹です
私がクライアント先に経営支援を始めると
決まって次の様な経営課題が表面化します。
1.会社のお金の流れにドンブリでモヤモヤした
不安を抱えている
2.社長と社員との経営視線の違いから来る持って
行く場のない不満を抱えている
3.会社の存在理由や理念の言語化がなく
又は独りよがりで判断基準があいまい
思い当たる節がありませんか？
これらはキャッシュフロー経営を導入する過程で
少しずつ解決する事に気がつきました。
私達のキャッシュフロー経営の定義は
『会社のお金の流れを見渡せて、ビジョン実現
を可能とする経営能力』
です。
本ブログでは、キャッシュフロー経営の事例を
ご紹介して行きます。
少しでもお役に立てば幸いです。
(パソコン画面で読ん頂けると読みやすいです）
資金ショートには
必ず予兆がある
中小企業の社長なら、
「売上はあるのに、なぜかお金が残らない」
「今月の支払いは大丈夫だろうか？」
「銀行から借りたお金を返していけるだろうか？」
そんな不安を一度は、感じた事があるのでは
ないでしょうか。
特に怖いのが、「黒字なのにお金がない」という
盲目な状態です。
決算書を見ると利益が出ている。
ところが通帳を見ると、お金が減っている。
そして月末になると、
「今月の支払いは大丈夫だろうか・・」と
不安になる。
これは決して、珍しい事ではありません。
なぜ黒字なのに
お金がなくなるのか？
その理由の一つが、「利益」と「お金」は
同じではないからです。
例えば、
1,000万円の商品を販売したとします。
その結果、
決算上は利益が出ていても代金の入金が先
だったら、会社の通帳にはお金が入ってきません
一方で、仕入代金や人件費、家賃、借入返済等の
支払いは発生します。
つまり、
利益が出ている事と、お金が残っている事は
別の問題なのです。
ここを理解しないまま、
「売上を増やせば会社のお金も増える」
と考えてしまうと、危険な場合があります。
資金ショートは突然起きるとは限らない
資金ショートというと、
「ある日突然、お金がなくなる」
と思われがちです。
しかし実際には、その前から会社の中で兆候が
出ていることが少なくありません。
例えば、
・売上は増えている
・利益も出ている
・借入金も増えている
・売掛金も増えている
・在庫も増えている
・毎月の返済額も大きい
このような状態が続くと、帳簿上は順調でも、
手元資金が徐々に減っていくことがあります。
だからこそ重要なのが「お金の流れを見る経営」
＝キャッシュフロー経営です。
ドンブリ経営では
お金の流れが見えない
中小企業では、
「売上はいくらだった？」
「利益は出た？」
「銀行残高はいくら？」
という数字は見ていても、
「これから3ヶ月、6ヶ月後にいくら残るのか」
まで見えていないケースが少なくありません。
これがいわゆる、「ドンブリ経営」です。
決して、社長が経営をサボっているわけでは
ありません。
営業、採用、人材育成、顧客対応、銀行対応など
社長には毎日、やるべき仕事が山ほどあります。
その結果、
「会社のお金には経理と税理士に任せている」
という状態になってしまう事があります。
しかし、
会社のお金の最終責任は社長にあります。
だからこそ、社長自身が会社のお金の流れを
把握することが重要です。
つまり、
『社長が見るべき経営数字』が用意されていない
だけなのです。
それは、試算表や決算書ではありません。
キャッシュフロー経営とは？
では、
「キャッシュフロー経営」とは何でしょうか？
簡単に言えば、
「会社のお金が、これからどう動くのかを
見ながら経営する方法」
です。
現在の利益だけを見るのではなく、
「いつ、お金が入るのか」
「いつ、いくら出ていくのか」
「この投資をしたらお金はどうなるのか」
「この借入をしたら返済後にいくら残るのか」
「売上が増えたら本当にお金は増えるのか」
こうしたことを、事前に考えていきます。
つまり、
「結果を見る経営」
から
「未来のお金を読む経営」へ進化していくのです
キャッシュフロー経営で
何が変わるのか？
例えば、
「営業マンを1人採用する」
とします。
ドンブリ経営では、
「売上が増えそうだから採用しよう！」
となるかもしれません。
しかし、キャッシュフロー経営では、
・給料はいくらか？
・社会保険はいくらか？
・採用費はいくらか？
・売上が増えるまで何か月かかるのか？
・粗利をどの位稼いでくれるのか？
・その間のお金は足りるのか？
まで考えます。
また、
「設備を1,000万円で買う」場合も同じです
設備を購入すれば、生産能力は向上する
かもしれません。
しかし、
「購入後の手元資金はいくら残るのか？」
「借入返済は無理なくできるのか？」
「投資効果はいつ出てくるのか？」
を考える必要があります。
つまり、経営判断とお金の流れを一体化させる事
これが、
キャッシュフロー経営の大きなポイントです。
お金のブロックパズルで会社のお金を
見える化する
そこで役立つのが、
「お金のブロックパズル」という考え方です。
例えば、
売上 1,000万円
↓
変動費 600万円
↓
粗利益 400万円
↓
固定費 350万円
↓
利益 50万円
という形にします。
このように整理すると、
「売上が増えれば本当に利益が増えるのか？」
「固定費を増やしても大丈夫なのか？」
「粗利益を改善するには何を変えればいいのか？」
といったことが、目で見て分かる様になります。
さらに、
「営業マンを採用したら？」
「設備投資したら？」
「銀行から2,000万円借りたら？」
「売上を20％増やしたら？」
という経営判断についても、会社のお金が
どう変化するかを考えられるようになります。
大切なのは「利益」だけを見る事ではない
経営で大切なのは、「利益を出す事」だけでは
ありません。
利益を出して、その利益を会社に残し、
必要な時に使える現金を確保すること。
そして、資金ショートを未然に防ぐ事。
これが重要です。
だからこそ、
「売上」
「粗利益」
「固定費」
「利益」
「借入金」
「返済」
「手元資金」
を一つの流れとして見る必要があります。
「会社のお金を見える化したい」
そう思われた社長は、
お気軽にお問い合わせください。
「お金の不安」から解放される経営へ
「売上はあるのに、お金が残らない」
「黒字なのに、資金繰りが苦しい」
「毎月、資金繰りのことが頭から離れない」
もし、
この様な不安を感じているなら、まずは現在の
会社のお金の流れを整理してみてください。
会社のお金が見えるようになると、
社長の不安は少しずつ変わります。
そして、不安が「数字に基づいた判断」
に変わっていきます。
ドンブリ経営から脱却して、
「お金の不安から解放される経営」
を目指しましょう。
その第一歩は、
会社のお金を見える化することです。
まずは無料診断から
当協議会では、キャッシュフロー経営を熟知した
専門家が会社のお金の流れを整理し、現在の経営
状態を確認するための無料診断を行っています。
「自社のお金の流れを一度整理してみたい」
「利益は出ているのに、
なぜお金が残らないのか知りたい」
という方は、
ぜひお気軽にご相談ください。
数字が苦手な社長でも、会社のお金の全体像が
分かる様に、分かりやすく整理していきます。
